資金計劃的管理
提供者：配置組
發(fā)布時間：2011/08/02 12:00

1    范圍

適用于各部門編制資金使用計劃，再由財務部加以匯總審批的業(yè)務

2   控制目標

2.1    嚴密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率

2.2   科學組織資金供應,合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢

3.1    部門經(jīng)理審核本部門資金計劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準確

3.2    主管副總審核超預算資金計劃的內(nèi)容、超預算的原因，理由是否真實、合理、充分

3.3    財務主管審核已匯總的月資金計劃是否完整、真實、準確、合理

3.4    依據(jù)審批權(quán)限由財務行政副總、總經(jīng)理以至董事會審批超預算資金計劃的必要性，以控制資金風險

 

4.1   各部門于每月2日前將部門資金計劃交財務部審批，財務部于4日審批下達月度資金計劃

4.2    按照每月的收入和費用的比例審批，若收入下降，則變動費用按當月預算比例同等下降。變動費用包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金

4.3   財務行政副總審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，總經(jīng)理審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，董事會審批超預算__％及以外的月度資金計劃

4.4    若批準的超預算資金計劃并非由于不可抗力造成，此類超預算資金計劃由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件

5.   資金計劃管理流程說明C-12-001-001

步驟

涉及部門

步驟說明

1       

相關(guān)部門

各部門依據(jù)部門預算和部門月度工作計劃編制部門資金計劃/超預算資金計劃

2       

部門經(jīng)理

相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實、準確，將不同意的月資金計劃返回1進行修改，將超預算資金計劃報主管副總審批

3       

主管副總

參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計劃

4       

主管副總

主管副總審核超預算資金計劃的內(nèi)容、原因，理由是否真實、合理、充分，將不同意的超預算資金計劃返回1進行修改

5       

財務部-會計主管

會計主管收集各部門資金計劃，將各部門資金計劃和公司年度預算及部門年度資金計劃進行比較，匯總各部門資金計劃，交財務主管

6       

財務部-財務主管

財務主管審核各部門資金計劃是否完整、真實、準確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財務部經(jīng)理審批

7       

財務經(jīng)理

財務部經(jīng)理對預算內(nèi)的月資金計劃進行審批，同時對超預算資金計劃可能帶來的風險進行分析，將超預算資金計劃報財務行政副總審批

7.1      

財務行政副總

財務行政副總審批權(quán)限內(nèi)的超預算資金計劃，將不同意的超預算資金計劃返回1進行修改，附修改意見。將超過審批權(quán)限的超預算資金計劃報總經(jīng)理審批

7.2      

總經(jīng)理

總經(jīng)理審批超過財務行政副總審批權(quán)限的超預算資金計劃，將不同意的超預算資金計劃返回1進行修改

8       

財務部-會計主管

會計主管將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預算資金計劃抄送相關(guān)部門和董辦

8.1      

財務部-會計主管

會計主管于月底統(tǒng)計各部門超預算數(shù)，并分析原因，納入部門考核

9       

財務部-資金稅務會計

資金會計根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預算資金計劃編制月資金計劃，報財務主管審核

10   

財務部-財務主管

財務主管審核月資金計劃是否完整、準確，不準確的月資金計劃返回8重新修改

11   

財務部-會計主管

主管會計根據(jù)已審批的月資金計劃/超預算資金計劃/資金計劃進行資金的日常管理