1       

各部門經(jīng)理

各部門依據(jù)部門年度工作計(jì)劃編制相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)部門業(yè)務(wù)預(yù)算編制部門費(fèi)用預(yù)算。

1.1      

市場部經(jīng)理

市場部根據(jù)市場營銷規(guī)劃編制產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算（F-02-002-001）、產(chǎn)品展覽費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-002）、企業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-003）、公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-004）、市場調(diào)研費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-005）和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算（F-02-002-006）。

1.2      

銷售部經(jīng)理

銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市場價(jià)格波動(dòng)趨勢及最新市場價(jià)格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009）、貨款回收預(yù)算-分客戶（F-02-002-008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-010）。

1.3      

技術(shù)中心主任

技術(shù)中心根據(jù)公司研發(fā)計(jì)劃編制新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F-02-002-021）和現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F-02-002-022）。

1.4      

計(jì)劃調(diào)度室主任

計(jì)劃調(diào)度室以保證銷售計(jì)劃和下游裝置耗用為前提，根據(jù)銷售部提供的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）和儲(chǔ)運(yùn)部報(bào)送的庫存物資結(jié)存（F-02-002-040），充分估計(jì)預(yù)算年度各種存貨期初、期末庫存數(shù)量，各裝置生產(chǎn)能力和各裝置物料消耗清單及各物料單耗，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026）。

1.5      

投資管理部經(jīng)理

投資管理部根據(jù)投資規(guī)劃、投資項(xiàng)目可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報(bào)表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù)算（F-02-002-027）、投資變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）。

1.6      

人力資源部經(jīng)理

人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的部門人員需求計(jì)劃（F-02-002-017）、部門人員調(diào)整計(jì)劃（F-02-002-018）、部門人員晉升計(jì)劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F-02-002-020），依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、績效考核體系和相關(guān)國家及地方政策等資料，結(jié)合各部門崗位、職責(zé)變動(dòng)情況編制工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費(fèi)預(yù)算（F-02-002-032）、獎(jiǎng)金預(yù)算（F-02-002-033）、人員招聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-035）、人員退休費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-039）。

1.7      

設(shè)備能源部經(jīng)理

設(shè)備能源部根據(jù)年度大修計(jì)劃、年度定期檢修計(jì)劃、年度短停檢修計(jì)劃，各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011），計(jì)劃調(diào)度室報(bào)送的分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-023）和生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-024），各裝置一二次能源消耗清單及各能源單耗等資料，編制備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費(fèi)預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）。

1.8      

采購部經(jīng)理

采購部依據(jù)計(jì)劃調(diào)度室報(bào)送的原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026），設(shè)備能源部報(bào)送的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042），根據(jù)各材料的歷年不含稅平均采購成本，結(jié)合合理價(jià)格變動(dòng)趨勢制定采購價(jià)格，考慮采購及運(yùn)輸提前期等因素，編制原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購預(yù)算（F-02-002-051）。

1.9      

儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理

儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)銷售部報(bào)送的銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009），參考預(yù)算編制當(dāng)年運(yùn)輸費(fèi)占銷售收入的比例，估計(jì)各區(qū)域各產(chǎn)品的預(yù)計(jì)運(yùn)輸費(fèi)（含稅），編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算（F-02-002-041）；根據(jù)預(yù)算編制當(dāng)年9月底的庫存物資數(shù)量，結(jié)合四季度的收發(fā)預(yù)計(jì)數(shù)量，編制庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）。

1.10  

各部門經(jīng)理

各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F-02-002-014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F-02-002-015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計(jì)劃（F-02-002-017）、部門人員招聘計(jì)劃（F-02-002-018）、部門人員退休計(jì)劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F-02-002-020）。

2       

各主管副總

主管副總審核各自管理的部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致。將需修改的部門業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算返回1進(jìn)行修改或提供詳細(xì)的預(yù)算制定依據(jù)。

3       

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

11月中旬會(huì)計(jì)主管收集市場部編制的產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算（F-02-002-001）、產(chǎn)品展覽費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-002）、企業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-003）、公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-004）、市場調(diào)研費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-005）和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算（F-02-002-006）；銷售部編制的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009）、貨款回收預(yù)算-分客戶（F-02-002-008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-010）；技術(shù)中心編制的新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F-02-002-021）和現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算（F-02-002-022）；計(jì)劃調(diào)度室編制的分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026）；投資管理部編制的子公司投資收益預(yù)算（F-02-002-027）、投資變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）；人力資源部編制的工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費(fèi)預(yù)算（F-02-002-032）、獎(jiǎng)金預(yù)算（F-02-002-033）、人員招聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-035）、人員退休費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-039）；設(shè)備能源部編制的備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費(fèi)預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）；采購部編制的原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購預(yù)算（F-02-002-051）；儲(chǔ)運(yùn)部編制的運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算（F-02-002-041）、庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）；各部門編制的部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F-02-002-014）、部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F-02-002-015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計(jì)劃（F-02-002-017）、部門人員招聘計(jì)劃（F-02-002-018）、部門人員退休計(jì)劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F-02-002-020）。

3.1      

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

會(huì)計(jì)主管審核各部門上報(bào)的各業(yè)務(wù)預(yù)算之間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否一致，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致，各業(yè)務(wù)預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確，部門費(fèi)用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不一致的預(yù)算退回2，由編制部門重新核對(duì)編制。

4       

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管、相關(guān)會(huì)計(jì)

11月中旬，會(huì)計(jì)主管將各部門遞交的各業(yè)務(wù)預(yù)算及部門費(fèi)用預(yù)算表格交相關(guān)會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

5.1 

財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

根據(jù)固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃（F-02-002-045）、基建、技改預(yù)算（F-02-002-047），結(jié)合財(cái)務(wù)帳簿記錄和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-058）、固定資產(chǎn)清理預(yù)算（F-02-002-059）、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊預(yù)算（F-02-002-060）、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-061）和在建工程預(yù)算（F-02-002-062）。

5.2 

財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

根據(jù)相關(guān)采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、大修理預(yù)算、研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算以及財(cái)務(wù)帳簿相關(guān)記錄，結(jié)合相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制待攤費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-057）、長期資產(chǎn)預(yù)算（F-02-002-063）、無形資產(chǎn)預(yù)算（F-02-002-064）。

5.3 

財(cái)務(wù)部-成本會(huì)計(jì)

根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、人員系列計(jì)劃和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）和生產(chǎn)成本-直接人工預(yù)算（F-02-002-072）。

5.4 

財(cái)務(wù)部-成本會(huì)計(jì)

根據(jù)各部門費(fèi)用預(yù)算、工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-061）、采購預(yù)算、日常修理費(fèi)預(yù)算（F-02-002-046）、待攤費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-057）等相關(guān)系列預(yù)算，參考當(dāng)年制造費(fèi)用明細(xì)帳，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃和公司的成本分?jǐn)偡椒?，分析?jì)算編制制造費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-073）。

5.5 

財(cái)務(wù)部-成本會(huì)計(jì)

根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計(jì)劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）、制造費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-073），結(jié)合公司成本核算辦法，分別計(jì)算一二次能源成本、自制半成品成本、各產(chǎn)品成本，分析編制產(chǎn)品成本預(yù)算單（F-02-002-075）和生產(chǎn)成本總表（F-02-002-074）。

5.6 

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

根據(jù)產(chǎn)品銷售系列預(yù)算、生產(chǎn)成本總表和庫存產(chǎn)品以往生產(chǎn)成本記錄，分析編制銷售成本預(yù)算（F-02-002-076）。

5.7 

財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

根據(jù)產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、其他業(yè)務(wù)收入、月資金計(jì)劃等系列預(yù)算及相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算（F-02-002-054）、其他應(yīng)收款預(yù)算（F-02-002-056）、壞帳準(zhǔn)備預(yù)算（F-02-002-055）。

5.8 

財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

根據(jù)庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）、各材料備件需求預(yù)算、各材料采購預(yù)算、分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)成本總表（F-02-002-074）和各產(chǎn)品銷售收入系列預(yù)算，分析編制存貨收發(fā)存預(yù)算（F-02-002-053）。

5.9 

財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

根據(jù)各項(xiàng)采購預(yù)算的每月采購金額和貨幣支出波動(dòng)趨勢及其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出預(yù)算等資料，分析編制應(yīng)付帳款預(yù)算（F-02-002-066）、其他應(yīng)付款預(yù)算（F-02-002-067）。

5.10              

財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會(huì)計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)

根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預(yù)算，參考當(dāng)年銀行收支記錄，分析計(jì)算月度現(xiàn)金缺口，參考當(dāng)年金融機(jī)構(gòu)借款融資利率走勢，分析編制長短期借款預(yù)算（F-02-002-065）。

5.11              

財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會(huì)計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)

根據(jù)長短期借款預(yù)算（F-02-002-065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時(shí)期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F-02-002-080）、利息收入預(yù)算（F-02-002-081）、手續(xù)費(fèi)預(yù)算（F-02-002-082）和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-079）。

5.12              

財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會(huì)計(jì)

結(jié)合國家稅收征管法及各稅種計(jì)稅基礎(chǔ)和稅率，根據(jù)月度銷售系列預(yù)算、各類材料采購系列預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算等資料，確定各稅種的計(jì)稅金額，計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額，分析編制應(yīng)交稅金變動(dòng)預(yù)算-主要稅金預(yù)算（F-02-002-068）。

5.13              

財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會(huì)計(jì)

根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定及相關(guān)預(yù)算如（利息支出預(yù)算），參考當(dāng)年預(yù)提費(fèi)用明細(xì)帳，分析編制預(yù)提費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-069）。

5.14              

財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)

根據(jù)預(yù)計(jì)參加的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、擬選擇的保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及投報(bào)標(biāo)的，編制保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算-財(cái)產(chǎn)（F-02-002-078）

5.15              

財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)

根據(jù)固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算、低值易耗品采購系列預(yù)算、無形資產(chǎn)預(yù)算、長期資產(chǎn)預(yù)算、工資及附加費(fèi)預(yù)算以及各部門上報(bào)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)等預(yù)算及財(cái)務(wù)部相關(guān)專項(xiàng)分析預(yù)算，分析編制管理費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-077）。

5.16              

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

根據(jù)補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出的具體項(xiàng)目，編制補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算（F-02-002-083）

5.17              

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編寫方法，結(jié)合各部門上報(bào)的及財(cái)務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格，編寫預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表（F-02-002-084）、預(yù)算損益表（F-02-002-085）、預(yù)算現(xiàn)金流量表（F-02-002-086）和資本預(yù)算（F-02-002-070）。

5       

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

審核各項(xiàng)預(yù)算編制是否完整、準(zhǔn)確，并提出詳細(xì)修改意見。

6       

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

11月20日會(huì)計(jì)主管根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出的詳細(xì)修改意見，作相應(yīng)修改后，匯總形成總預(yù)算初稿。