9.1.1.          軟件設(shè)計原理

平衡記分卡被譽為當(dāng)代最有影響力的戰(zhàn)略管理工具。它從財務(wù)、客戶、業(yè)務(wù)流程、組織成長四個維度來綜合評估、分析和監(jiān)控各部門的績效表現(xiàn)。四個層面形成相互的內(nèi)存驅(qū)動關(guān)系，是實現(xiàn)公司整體、各部門可持續(xù)發(fā)現(xiàn)的重要管理工具。

9.1.2.          總體解決方案

但從國內(nèi)情況看，很少有企業(yè)將平衡記分卡真正落實，主要原因有四個方面。

一是片面KPI指標(biāo)篩選及層層向下分解，重視按關(guān)鍵成功因素（指標(biāo)驅(qū)動關(guān)系分解）不夠。一般而言，企業(yè)級的KPI指標(biāo)比較宏觀，很難直接分解到下屬單位和部門。比較好的做法是先將企業(yè)級KPI指標(biāo)按關(guān)鍵成功因素分解，而后再將結(jié)合各下屬單位、部門業(yè)務(wù)性質(zhì)、工作職能從企業(yè)級指標(biāo)庫中選取，并增加必要的個性指標(biāo)。

二是片面強度平衡記分卡的四個維度和KPI指標(biāo)篩選，考慮目標(biāo)制定可行性、實績數(shù)據(jù)的可得性不夠。平衡記分卡作為戰(zhàn)略管理工具，主要適用于對較長時間跨度的績效考核與分析（如季度、年度）；主要適用于業(yè)務(wù)單位績效的評估分析，個人的財務(wù)、客戶、流程指標(biāo)很難核算和獲得；主要適用在客觀數(shù)據(jù)來源的各類指標(biāo)，而不是指標(biāo)越多越好，沒有客觀數(shù)據(jù)來源、不符合統(tǒng)計規(guī)律（大數(shù)定律和正態(tài)分布）的指標(biāo)，不能進(jìn)行考核分析，必須建立專門的積分考核或統(tǒng)計規(guī)則將離散型數(shù)據(jù)量化后作為KPI指標(biāo)。

三是缺乏充分的實績數(shù)據(jù)，沒有相應(yīng)的信息系統(tǒng)和統(tǒng)計核算流程支撐。多數(shù)企業(yè)僅僅解決指標(biāo)體系的建立問題，但沒有整合現(xiàn)有的財務(wù)、業(yè)務(wù)、交易信息系統(tǒng)，缺乏必要的專項考核系統(tǒng)，不能有效核算各類財務(wù)、客戶、流程和成長指標(biāo)。如果僅僅依靠績效辦及相關(guān)主管部門錄入，不僅工作量大，而且實時性差，并且不能保存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

四是績效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置方法單一，計算各項KPI指標(biāo)的考核得分困難?？冃Э己?、評估、分析的本質(zhì)是將實際值與標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較，一方面可發(fā)現(xiàn)業(yè)績差距，有針對性在解決問題，另一方面通過一定的計分規(guī)則計算該指標(biāo)考核得分，并通過指標(biāo)權(quán)重匯總為綜合績效，便于與薪酬掛鉤及綜合分析。目前，多數(shù)企業(yè)均采用簽訂目標(biāo)責(zé)任書方式，不僅工作量大，而且很難達(dá)成一致。比較好的做法是綜合運用以下五種方式。一是引用各單位及部門的年度預(yù)算作為目標(biāo)值（一般按照自下而上申報、審核、發(fā)布、修訂流程），二是引用各單位及部門的目標(biāo)預(yù)算（按照資源投入、往年實際進(jìn)行測算），三是簽訂目標(biāo)責(zé)任書（在雙向溝通的情況逐個部門設(shè)置），四是同類比較（即將同類單位、部門、個人實績的平均值作為基準(zhǔn)值，鼓勵橫向競爭），五是歷史比較（即以過去一定時期的平均值作為基準(zhǔn)值，鼓勵不斷超越）。

五是考核計分方法單一，計分準(zhǔn)確性不高。多數(shù)企業(yè)仍采用等次評分法由主管部門評估，少數(shù)企業(yè)采用按公式計算，但主要采用目標(biāo)完成率計分方法，不能解決控制指標(biāo)考核問題。比較好的做法，綜合應(yīng)用正向目標(biāo)考核、控制目標(biāo)考核、超出（低于）目標(biāo)值按比例扣分、超出（低于）目標(biāo)值按差值計分、直接加扣分、一票否決等多種計分方法，滿足財務(wù)、營運、客戶、組織維度多樣化KPI指標(biāo)考核的需要。

9.1.3.          軟件功能模塊

東旦平衡記分卡軟件由戰(zhàn)略管理類（戰(zhàn)略指標(biāo)系統(tǒng)、目標(biāo)預(yù)算系統(tǒng)）、實績測量類（業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口、專項考核臺帳、專項統(tǒng)計報表、復(fù)合綜合統(tǒng)計）、綜合評價系統(tǒng)（綜合績效評估、績效指數(shù)分?jǐn)?shù)、績效指標(biāo)分析）七大核心功能模塊組成，有效解決指標(biāo)分解難、目標(biāo)制定難、數(shù)據(jù)量化難、綜合評價難等問題。

東旦平衡記分卡軟件

9.1.4.          軟件實施效果

??? （1）指標(biāo)庫維護。可根據(jù)企業(yè)關(guān)鍵成功因素構(gòu)建企業(yè)級指標(biāo)體系（層層分級、形成驅(qū)動關(guān)系），供構(gòu)建下屬單位、部門指標(biāo)庫引用。構(gòu)建企業(yè)指標(biāo)庫時可從系統(tǒng)指標(biāo)庫中導(dǎo)入，軟件自動依據(jù)指標(biāo)編碼、考核周期、考核對象從績效數(shù)據(jù)中心獲取實績數(shù)據(jù)，從而滿足自動進(jìn)行績效評估、跨部門、跨周期分析的需要。構(gòu)建下屬單位、部門指標(biāo)庫時，可從企業(yè)指標(biāo)庫。支持從企業(yè)指標(biāo)庫的任意分組、層層查看、導(dǎo)入，大幅提高指標(biāo)庫維護、管理效率。

（2）部門績效分析?？赏ㄟ^儀表盤、柱狀圖等直觀分析各責(zé)任部門財務(wù)、患者、流程、成長各個維度及綜合考核得分。

?? （3）分類考核排名?？砂磫挝弧⒉块T類型查看各單位、部門的綜合績效分?jǐn)?shù)，點擊相關(guān)分?jǐn)?shù)，反查各指標(biāo)考核情況。

?? （4）績效指標(biāo)分析?？砂磫挝弧⒉块T查看各考核維度、KPI指標(biāo)的權(quán)重、目標(biāo)值、完成值、預(yù)警值，并進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ确治?。便于調(diào)整績效目標(biāo)和指標(biāo)權(quán)重，修正績效評估方案。

?? （5）績效模型維護?？砂磫挝?、部門類型以及各單位批量、逐個設(shè)置平衡記分卡。可從其他單位、系統(tǒng)指標(biāo)庫中導(dǎo)入相關(guān)指標(biāo)，設(shè)置目標(biāo)來源、數(shù)據(jù)來源、計分方法、指標(biāo)權(quán)重等屬性。支持預(yù)算目標(biāo)、固定目標(biāo)、同類均值等目標(biāo)設(shè)置方法，支持月度匯總、引用單位值等常見數(shù)據(jù)來源，支持正向目標(biāo)考核、控制目標(biāo)考核、超出目標(biāo)值按比例扣分、超出目標(biāo)值按差值計分等多種計分方法，滿足多樣化KPI指標(biāo)考核的需要。

??? （6）批量自動匯總。軟件每天晚上自動計算、更新各責(zé)任單位的綜合績效得分，無需人工操作。在需測試方案，可點擊批量計算功能。

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