徐匯區(qū)財(cái)政性資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估管理辦法

第一章總則

第一條（目的）根據(jù)建立區(qū)公共財(cái)政框架的總體要求，為提高公共支出效率，降低政務(wù)成本，優(yōu)化財(cái)政資源配置，充分發(fā)揮財(cái)政的調(diào)控職能以促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展，對(duì)財(cái)政性資金的效益進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的評(píng)估，特制定本辦法。

第二條（原則）財(cái)政性資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估管理依據(jù)綜合預(yù)算的原則、科學(xué)論證的原則和追蹤問效的原則實(shí)施績(jī)效考評(píng)，立項(xiàng)評(píng)估和績(jī)效評(píng)估的結(jié)果均作為財(cái)政部門當(dāng)年安排預(yù)算以及編制下一年度部門預(yù)算的基本依據(jù)。

第三條（要求）在規(guī)范、嚴(yán)肅地編制和執(zhí)行部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，各預(yù)算單位要圍繞行政管理、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算，作為部門預(yù)算的一個(gè)重要組成部分上報(bào)區(qū)財(cái)政局。項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算包括部門年度提供公共產(chǎn)品（服務(wù)）的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所需的經(jīng)費(fèi)，以及目標(biāo)所取得的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

第四條（對(duì)象）本辦法適用于區(qū)屬行政事業(yè)單位，包括一級(jí)和基層預(yù)算單位。

第二章評(píng)價(jià)范圍

第五條（范圍）績(jī)效管理項(xiàng)目包括基本建設(shè)類項(xiàng)目、行政事業(yè)類項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金類項(xiàng)目。（一）基本建設(shè)類項(xiàng)目指金額在100萬元（含100萬元）以上，用于基本建設(shè)的項(xiàng)目，包括各類新建、改建、擴(kuò)建、裝修、市政道路建設(shè)（含大修）、河道整治疏浚、水利建設(shè)、園林綠化、環(huán)境保護(hù)、市容環(huán)衛(wèi)設(shè)施以及其他各類工程。（二）行政事業(yè)類項(xiàng)目是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位用于行政管理和事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目。主要包括大型修繕、購置、信息化工程、大型會(huì)議和大型活動(dòng)項(xiàng)目。大型修繕項(xiàng)目，是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位單價(jià)在50萬元（含50萬元）以上、批量100萬元（含100萬元）以上的房屋、建筑物及附屬設(shè)施修繕和大型專業(yè)設(shè)備修理等項(xiàng)目。購置項(xiàng)目，是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位在基本支出以外的單價(jià)5萬元（含5萬元），批量30萬元（含30萬元）以上的購置項(xiàng)目。信息化工程項(xiàng)目，是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位按照信息化要求，預(yù)算金額在20萬元（含20萬元）以上的信息工程項(xiàng)目。大型會(huì)議項(xiàng)目，是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位按照有關(guān)規(guī)定召開的預(yù)算金額50萬元（含50萬元）以上的會(huì)議項(xiàng)目。大型活動(dòng)項(xiàng)目，是指區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位經(jīng)區(qū)委區(qū)政府批準(zhǔn)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)舉辦的預(yù)算金額在100萬元（含100萬元）以上的活動(dòng)項(xiàng)目。（三）產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金類項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目金額30萬元（含30萬元）、同類項(xiàng)目總額50萬元（含50萬元）以上，用于支持區(qū)支柱產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)和都市型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、擴(kuò)大外貿(mào)出口、深化企業(yè)改革等而設(shè)立的各類專項(xiàng)資金。包括工業(yè)發(fā)展資金、商業(yè)發(fā)展資金等。

第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容

第六條（評(píng)價(jià)內(nèi)容）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估由項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目執(zhí)行和績(jī)效評(píng)估三階段組成。

第七條（評(píng)價(jià)時(shí)間）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估從預(yù)算編制開始，至評(píng)審小組出具考評(píng)報(bào)告書面告知預(yù)算單位后結(jié)束。

第八條（立項(xiàng)評(píng)估）各預(yù)算單位每年應(yīng)詳盡編制下一年度項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算，并填寫“徐匯區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)政性資金項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算申請(qǐng)表”（見附表一），作為部門預(yù)算的組成內(nèi)容上報(bào)區(qū)財(cái)政局。立項(xiàng)評(píng)估內(nèi)容包括：1、項(xiàng)目立項(xiàng)必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策。2、項(xiàng)目立項(xiàng)必須列入市、區(qū)二級(jí)政府工作重點(diǎn)，或符合區(qū)可持續(xù)發(fā)展的方向，或是本單位行政管理和事業(yè)發(fā)展需要重點(diǎn)安排的項(xiàng)目。3、項(xiàng)目立項(xiàng)必須有明確的目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的論證。4、必須對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益以及目標(biāo)完成存在的潛在問題進(jìn)行論證。第九條（執(zhí)行評(píng)估）執(zhí)行評(píng)估內(nèi)容包括：1、項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，預(yù)算單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，因項(xiàng)目發(fā)生終止、撤銷、變更，或國(guó)家政策調(diào)整等特殊因素引起預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)按照《預(yù)算法》、《上海市徐匯區(qū)財(cái)政預(yù)算管理辦法》和《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目滾動(dòng)備選庫制度》的規(guī)定，重新申請(qǐng)立項(xiàng)評(píng)估。2、各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，列入政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照《政府采購法》和《徐匯區(qū)政府采購預(yù)算管理辦法》執(zhí)行；列入大額直撥的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照《徐匯區(qū)財(cái)政性資金直接撥付管理辦法》執(zhí)行；除此以外的其余項(xiàng)目，預(yù)算單位每季度須填寫“徐匯區(qū)行政事業(yè)單位專項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤反饋表”（見附表二）上報(bào)進(jìn)展情況，同時(shí)交區(qū)財(cái)政局和區(qū)審計(jì)局備案。第十條（績(jī)效評(píng)估）各預(yù)算單位對(duì)完成的項(xiàng)目要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)。并填寫“徐匯區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)政性資金項(xiàng)目執(zhí)行及績(jī)效總結(jié)表”（見附表三）上報(bào)區(qū)財(cái)政局。考評(píng)內(nèi)容包括：1、項(xiàng)目的計(jì)劃指標(biāo)與實(shí)際指標(biāo)完成情況，包括項(xiàng)目所取得的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益分析。2、項(xiàng)目資金是否單獨(dú)核算，管理是否完備。3、對(duì)項(xiàng)目所進(jìn)行的歷史性、區(qū)域性比較分析。4、對(duì)未完成目標(biāo)的說明及補(bǔ)救措施。

第四章  評(píng)價(jià)審核

第十一條（評(píng)審小組）為保證項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的透明和公正，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效的評(píng)估由區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)監(jiān)委、相關(guān)項(xiàng)目專家組成評(píng)審小組實(shí)施項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)，并聽取區(qū)人大、審計(jì)局對(duì)評(píng)審結(jié)果的意見。

第十二條（立項(xiàng)審核）區(qū)財(cái)政局或區(qū)財(cái)政局委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行初評(píng)，并遞交評(píng)審小組，評(píng)審小組對(duì)照項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估內(nèi)容，以及初評(píng)意見，提出評(píng)審意見，并填寫“徐匯區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)政性資金項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審表”（見附表四）。根據(jù)立項(xiàng)評(píng)審表的分值大小，結(jié)合財(cái)力情況，在對(duì)各預(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目實(shí)施論證、審核、匯總后報(bào)區(qū)長(zhǎng)審定，抄送區(qū)人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)工委，并及時(shí)批復(fù)預(yù)算。第十三條（執(zhí)行審核）對(duì)各預(yù)算單位項(xiàng)目的執(zhí)行，由評(píng)審小組委托區(qū)審計(jì)局及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并提出初評(píng)意見，提交評(píng)審小組。評(píng)審小組對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程、初評(píng)意見，提出評(píng)審意見，以確保資金使用的合理及規(guī)范。屬政府采購的項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)局可對(duì)項(xiàng)目的招投標(biāo)和工程造價(jià)咨詢實(shí)施監(jiān)督；屬大額直撥的項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)局可跟蹤預(yù)算單位項(xiàng)目資金的使用情況。

第十四條（績(jī)效審核）除通用辦公設(shè)備和大型會(huì)議以外的項(xiàng)目完成后，區(qū)財(cái)政局或區(qū)財(cái)政委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目完成進(jìn)行初評(píng)，并遞交評(píng)審小組，評(píng)審小組對(duì)照項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)內(nèi)容，以及初評(píng)意見，提出評(píng)審意見，并填寫“徐匯區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)政性資金項(xiàng)目完成評(píng)審表”（見附表五）。在對(duì)項(xiàng)目績(jī)效實(shí)施考評(píng)、審核、匯總后，分別報(bào)送區(qū)人大財(cái)經(jīng)工委和相應(yīng)的分管區(qū)長(zhǎng)。

第五章  管理措施

第十五條（考核）為了保證和促進(jìn)財(cái)政資金的使用切實(shí)達(dá)到各預(yù)算單位的預(yù)期目標(biāo)，提高資金的使用效益，區(qū)財(cái)政將根據(jù)評(píng)審小組的績(jī)效考評(píng)結(jié)果對(duì)各預(yù)算單位實(shí)施獎(jiǎng)懲。

第十六條（等級(jí)）評(píng)審小組在對(duì)項(xiàng)目實(shí)施審核后，根據(jù)用款單位提供的相關(guān)材料，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估進(jìn)行評(píng)定，分為A、B、C三類，考核分在90分（含90分）以上的項(xiàng)目，確定為A類，考核分在90分——60分（含60分，不含90分）的，為B類，考核分在60分以下的，為C類。

第十七條（獎(jiǎng)懲）根據(jù)項(xiàng)目評(píng)定的等級(jí)，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，凡績(jī)效考評(píng)為A類的單位，經(jīng)評(píng)審小組同意，區(qū)財(cái)政將視財(cái)力可能優(yōu)先考慮其預(yù)算申請(qǐng)，凡績(jī)效考評(píng)為C類的單位，其預(yù)算申請(qǐng)從嚴(yán)掌握。

第六章附則

第十八條（解釋部門）本辦法由徐匯區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。